절차·혼인신고 · 위키

혼인신고 혜택 — 신고해야 생기는 세금·주택 효과와 날짜 기준

최종 수정: 2026.10.04 ·작성자: lifebase 편집자

혼인신고로 생기는 돈 되는 효과는 두 갈래입니다. 하나는 「배우자」라는 자격이고, 다른 하나는 「신고일」이라는 날짜입니다.

자격 쪽은 연말정산 배우자 기본공제 연 150만 원, 배우자 간 증여 6억 원 공제, 배우자 상속공제 최소 5억 원입니다. 날짜 쪽은 부모 증여 1억 원 추가 공제(신고일 전후 2년)와 신혼부부 특별공급의 혼인기간 7년입니다.

두 갈래 모두 예식일은 세지 않습니다. 혼인은 「가족관계의 등록 등에 관한 법률」에 정한 바에 의하여 신고함으로써 그 효력이 생기기 때문입니다.¹

신고해야 생기는 것 한눈에 보기

혼인신고와 묶여 있는 금전·제도 효과를 근거 조문과 함께 모았습니다. 각 제도의 상세 요건은 소관 법령이 따로 정하므로, 여기서는 신고와 어떻게 묶이는지까지만 봅니다.^2345678

효과	내용	기준	근거
배우자 기본공제	연 150만 원 소득공제	12월 31일 상황	소득세법 제50조·제53조
혼인 세액공제	50만 원 세액공제(1회)	2026년 12월 31일 이전 신고	조세특례제한법 제92조
부모 증여 추가 공제	1억 원	신고일 전후 2년	상속세 및 증여세법 제53조의2
배우자 증여 공제	6억 원	배우자 자격	상속세 및 증여세법 제53조
배우자 상속공제	최소 5억 원	배우자 자격	상속세 및 증여세법 제19조
신혼부부 특별공급	민영 85㎡ 이하 특별공급	신고일부터 7년 이내	주택공급에 관한 규칙 제41조
혼례비 융자	근로복지공단 생활안정자금	신고일부터 3년 이내 신청	근로복지넷 안내

배우자 자격으로 생기는 것과 신고일 날짜로 세는 것 — 출처: 소득세법, 상속세 및 증여세법, 조세특례제한법, 주택공급에 관한 규칙, 근로복지공단

표의 위쪽 다섯 줄은 세금이고, 아래 두 줄은 주택과 융자입니다. 금액이 큰 것은 증여·상속 쪽이지만, 매년 돌아오는 것은 연말정산 배우자공제입니다.

💳 혼례비 대출 요건 보기 → 💳 추가 정보 혼인신고일부터 3년 안에 신청하는 혼례비 융자 보기로 이동 혼례비 대출 →

혼인일은 신고일 — 법령이 정한 기준

날짜로 세는 혜택에서 가장 먼저 확인할 것은 「혼인일」이 무엇이냐입니다. 법령은 이를 직접 정의해 두었습니다.

상속세 및 증여세법은 혼인 증여재산공제를 정하면서 혼인일을 「혼인관계증명서상 신고일」로 못박았습니다.⁴ 주택공급에 관한 규칙도 신혼부부의 혼인기간을 혼인관계증명서의 신고일을 기준으로 산정합니다.⁷

결혼식을 먼저 올리고 신고를 몇 달 뒤에 했다면, 이 두 제도의 시계는 신고한 날부터 돕니다. 식을 올린 날짜를 증명해도 기간 계산은 달라지지 않습니다.

연말정산 배우자 기본공제 — 12월 31일로 판정

종합소득이 있는 거주자는 공제 대상자 1명당 연 150만 원을 종합소득금액에서 뺍니다.² 그 대상에 거주자의 배우자가 들어가는데, 배우자의 해당 과세기간 소득금액 합계액이 100만 원 이하여야 하고 총급여 500만 원 이하의 근로소득만 있는 배우자도 포함됩니다.⁹

배우자에 해당하는지는 과세기간 종료일 상황으로 판정합니다.¹⁰ 그래서 같은 해 안이라면 신고가 1월이든 12월이든 그해 공제 여부는 같습니다.

해가 바뀌면 이야기가 달라지는데요. 12월 31일까지 신고하지 않았다면 그해에는 배우자가 아니므로, 소득이 없는 배우자의 공제를 1년 놓치게 됩니다.

절차·혼인신고이 카테고리에서 많이 본 글

혼인신고 시기사실혼 기준사실혼 재산분할혼인신고 취소

혼인 세액공제 50만 원 — 조문이 정한 신고 기한

조세특례제한법 제92조는 거주자가 2026년 12월 31일 이전에 혼인신고를 한 경우 1회에 한정해 공제한다고 정합니다.³ 공제 금액은 신고한 날이 속하는 과세기간의 종합소득산출세액에서 50만 원입니다.³

배우자 기본공제는 소득에서 빼는 공제이고, 이것은 계산된 세금에서 바로 빼는 세액공제입니다. 둘은 근거 조문이 달라 따로 적용됩니다.

조문이 기한을 신고일로 걸어 두었으므로, 그 뒤에 신고하는 부부에게 어떤 제도가 적용되는지는 이 조문이 아니라 이후 입법이 정합니다. 신고 시점이 기한 앞뒤에 걸쳐 있다면 그해 세법 개정 내용을 함께 확인하는 편이 안전합니다.

부모 증여 1억 원 추가 공제 — 신고일 전후 2년

직계존속으로부터 혼인일 전후 2년 이내에 증여를 받으면, 기본 공제와 별개로 1억 원을 증여세 과세가액에서 공제합니다.⁴ 이 혼인일이 앞에서 본 신고일입니다.

여기에 원래 있는 직계존속 증여재산공제 5천만 원이 더해집니다(미성년자는 2천만 원).¹¹ 5천만 원은 증여를 받기 전 10년 이내에 공제받은 금액과 합산해 따지고, 혼인 공제분은 그 합산에서 빠집니다.¹²

한도도 있습니다. 혼인 공제와 출산 공제로 받았거나 받을 금액을 합해 1억 원을 넘으면 넘는 부분은 공제되지 않습니다.¹³ 축의금이 부모 몫인지와 함께 따지는 계산은 축의금 세금에 따로 정리했습니다.

배우자 간 증여 6억 원·배우자 상속공제 5억 원

배우자로부터 증여를 받으면 6억 원을 공제합니다.⁵ 같은 조는 직계존속 항목의 괄호에서 이 조의 「혼인」에 사실혼은 제외한다고 적어 두었습니다.¹¹ 신고한 법률혼을 기준으로 삼는다는 뜻입니다.

상속에서는 배우자가 실제 상속받은 금액을 기준으로 정해진 한도 안에서 상속세 과세가액을 공제합니다.¹⁴ 실제 상속받은 금액이 없거나 5억 원 미만이어도 5억 원을 공제합니다.⁶

이 공제의 전제는 상속인이 되는 것입니다. 피상속인의 배우자는 직계비속·직계존속 상속인과 동순위 공동상속인이 되고, 그들이 없으면 단독상속인이 됩니다.¹⁵ 사실혼 배우자가 이 자리에 서지 못하는 이유는 사실혼 기준에 정리했습니다.

신혼부부 특별공급 — 혼인기간 7년

85㎡ 이하 민영주택을 짓는 사업주체는 건설량의 15퍼센트 범위에서 신혼부부 특별공급 물량을 둡니다.¹⁶ 공급요건의 첫 줄이 입주자모집공고일 기준 혼인기간 7년 이내이고, 그 기간은 신고일부터 셉니다.⁷

같은 요건에 무주택세대구성원일 것과 소득 기준이 함께 붙습니다.¹⁷ 소득·자산 기준과 순위는 해마다 공고에 따라 확인할 부분이 많아 여기서는 기간 계산까지만 다룹니다.

7년은 끝이 정해진 창입니다. 예식 뒤 한참 지나 신고하면 그만큼 뒤로 밀리고, 일찍 신고하면 그만큼 일찍 닫힙니다.

혼례비 융자와 그 밖의 효과

근로복지공단 생활안정자금의 혼례비 융자는 신청 기한이 혼인신고일로부터 3년 이내입니다.⁸ 한도·금리·소득 요건은 혼례비 대출에 정리했습니다.

건강보험에서는 직장가입자의 배우자가 피부양자가 될 수 있는 사람에 들어갑니다.¹⁸ 다만 소득·재산 요건이 따로 붙어, 신고가 곧 등재를 뜻하지는 않습니다.

상속순위·부양의무·일상가사 연대책임처럼 민법이 정하는 효과는 혼인신고 시기에서 신고 전후로 나눠 다뤘습니다.

신고일을 정할 때 계산 예시

예를 들어 2026년 11월 20일에 혼인신고를 했다고 해 보겠습니다. 부모 증여 1억 원 추가 공제는 신고일 전후 2년이 기준이므로,⁴ 대략 2024년 11월부터 2028년 11월 사이에 받은 증여가 대상입니다.

그 기간에 부모에게서 1억 5천만 원을 받았고 앞선 10년간 공제받은 금액이 없다면, 직계존속 공제 5천만 원과 혼인 공제 1억 원을 합쳐 1억 5천만 원이 공제됩니다.¹¹⁴ 과세가액에서 공제 뒤 남는 금액이 없게 됩니다.

같은 부부의 2026년 귀속 연말정산은 12월 31일 기준으로 배우자이므로, 배우자 소득 요건을 채우면 기본공제 150만 원이 붙습니다.¹⁰⁹ 신혼부부 특별공급의 혼인기간 7년도 이날부터 셉니다.⁷

배우자 자격 신고하면 생기고 기간이 없음

• 배우자 기본공제 연 150만 원
• 배우자 증여 공제 6억 원
• 배우자 상속공제 최소 5억 원

신고일 날짜 신고일부터 시계가 돎

• 부모 증여 1억 원 — 전후 2년
• 신혼부부 특별공급 — 7년
• 혼례비 융자 신청 — 3년

자격 쪽은 신고만 하면 기간 없이 유지되고, 날짜 쪽은 신고일을 기준으로 열리고 닫힙니다.⁴⁷ 신고일을 정할 때 실제로 계산해야 하는 것은 날짜 쪽 세 가지입니다.

자주 묻는 질문

Q. 혼인신고를 하면 받는 혜택은 무엇인가요? 세금과 주택 쪽이 큽니다. 배우자 기본공제 연 150만 원,² 배우자 증여 공제 6억 원,⁵ 배우자 상속공제 최소 5억 원이⁶ 배우자 자격으로 생깁니다.

Q. 혼인일은 결혼식 날인가요, 혼인신고한 날인가요? 세금과 청약에서는 신고일입니다. 상속세 및 증여세법은 혼인일을 혼인관계증명서상 신고일로 정의하고,⁴ 주택공급에 관한 규칙도 혼인기간을 신고일 기준으로 산정합니다.⁷

Q. 12월에 신고해도 그해 배우자공제가 되나요? 공제대상 배우자 여부는 과세기간 종료일 상황으로 판정합니다.¹⁰ 12월 31일 기준으로 배우자이고 소득 요건을 채우면 그해 기본공제 대상입니다.⁹

Q. 혼인 세액공제 50만 원은 언제 신고한 사람까지 받나요? 조문은 2026년 12월 31일 이전에 혼인신고를 한 경우를 대상으로 합니다.³ 그 뒤 신고분은 이후 입법이 정합니다.

Q. 부모에게 받은 결혼 자금은 언제까지 받아야 하나요? 혼인신고일 전후 2년 이내에 받은 증여여야 1억 원 추가 공제가 붙습니다.⁴ 출산 공제와 합쳐 1억 원을 넘으면 넘는 부분은 공제되지 않습니다.¹³

참고

신고를 식 전에 할지 식 후에 할지는 혼인신고 시기 — 식 전과 식 후, 무엇이 갈리나에서 판단 기준을 정리했습니다. 신고 없이 함께 사는 경우에 인정되는 것과 안 되는 것은 사실혼 기준에 있습니다.

1. 국가법령정보센터, 「민법」 제812조제1항 [시행 2026. 3. 17.], https://www.law.go.kr/법령/민법/제812조 (2026-10-04 확인). ↩

2. 국가법령정보센터, 「소득세법」 제50조제1항 본문 [시행 2026. 1. 1.], https://www.law.go.kr/법령/소득세법/제50조 (2026-10-04 확인). ↩ ↩² ↩³

3. 국가법령정보센터, 「조세특례제한법」 제92조제1항 [시행 2026. 1. 1.], https://www.law.go.kr/법령/조세특례제한법/제92조 (2026-10-04 확인). ↩ ↩² ↩³ ↩⁴

4. 국가법령정보센터, 「상속세 및 증여세법」 제53조의2제1항 [시행 2026. 1. 2.], https://www.law.go.kr/법령/상속세및증여세법 (2026-10-04 확인). ↩ ↩² ↩³ ↩⁴ ↩⁵ ↩⁶ ↩⁷ ↩⁸

5. 국가법령정보센터, 「상속세 및 증여세법」 제53조제1호 [시행 2026. 1. 2.], https://www.law.go.kr/법령/상속세및증여세법 (2026-10-04 확인). ↩ ↩² ↩³

6. 국가법령정보센터, 「상속세 및 증여세법」 제19조제4항 [시행 2026. 1. 2.], https://www.law.go.kr/법령/상속세및증여세법 (2026-10-04 확인). ↩ ↩² ↩³

7. 국가법령정보센터, 「주택공급에 관한 규칙」 제41조제1항제1호가목 [시행 2026. 6. 15.], https://www.law.go.kr/법령/주택공급에관한규칙 (2026-10-04 확인). ↩ ↩² ↩³ ↩⁴ ↩⁵ ↩⁶

8. 근로복지공단, 근로복지넷 「생활안정자금 융자」 혼례비 융자 신청기한, https://welfare.comwel.or.kr/default/page.do?mCode=B010010010 (2026-10-04 확인). ↩ ↩²

9. 국가법령정보센터, 「소득세법」 제50조제1항제2호 [시행 2026. 1. 1.], https://www.law.go.kr/법령/소득세법/제50조 (2026-10-04 확인). ↩ ↩² ↩³

10. 국가법령정보센터, 「소득세법」 제53조제4항 [시행 2026. 1. 1.], https://www.law.go.kr/법령/소득세법/제53조 (2026-10-04 확인). ↩ ↩² ↩³

11. 국가법령정보센터, 「상속세 및 증여세법」 제53조제2호 [시행 2026. 1. 2.], https://www.law.go.kr/법령/상속세및증여세법 (2026-10-04 확인). ↩ ↩² ↩³

12. 국가법령정보센터, 「상속세 및 증여세법」 제53조 본문 [시행 2026. 1. 2.], https://www.law.go.kr/법령/상속세및증여세법 (2026-10-04 확인). ↩

13. 국가법령정보센터, 「상속세 및 증여세법」 제53조의2제3항 [시행 2026. 1. 2.], https://www.law.go.kr/법령/상속세및증여세법 (2026-10-04 확인). ↩ ↩²

14. 국가법령정보센터, 「상속세 및 증여세법」 제19조제1항 [시행 2026. 1. 2.], https://www.law.go.kr/법령/상속세및증여세법 (2026-10-04 확인). ↩

15. 국가법령정보센터, 「민법」 제1003조제1항 [시행 2026. 3. 17.], https://www.law.go.kr/법령/민법/제1003조 (2026-10-04 확인). ↩

16. 국가법령정보센터, 「주택공급에 관한 규칙」 제41조제1항 본문 [시행 2026. 6. 15.], https://www.law.go.kr/법령/주택공급에관한규칙 (2026-10-04 확인). ↩

17. 국가법령정보센터, 「주택공급에 관한 규칙」 제41조제1항제1호다목 [시행 2026. 6. 15.], https://www.law.go.kr/법령/주택공급에관한규칙 (2026-10-04 확인). ↩

18. 국가법령정보센터, 「국민건강보험법」 제5조제2항제1호 [시행 2026. 1. 2.], https://www.law.go.kr/법령/국민건강보험법/제5조 (2026-10-04 확인). ↩

#혼인신고혜택 #결혼혜택 #혼인세액공제 #혼인증여재산공제 #배우자공제 #신혼부부특별공급

관련 문서

절차·혼인신고 전체 보기 →

상위 문서혼인신고 시기 — 식 전과 식 후, 무엇이 갈리나 같은 묶음혼인신고 취소 — 되는 경우와 안 되는 경우 (혼인무효·혼인취소 사유와 기간, 판결 뒤 신고) 같은 묶음국제결혼 절차와 조건 — 안내프로그램 이수, 초청인 소득 요건, 사증 심사 항목 같은 묶음동성동본 결혼 — 성과 본이 같아도 되는 경우와 근친혼 금지 범위(8촌 혈족·6촌 인척) 사실혼 기준 — 혼인신고 없이 인정되는 것과 인정되지 않는 것 사실혼 재산분할 — 무엇을 나누고, 언제까지 청구하나